Kaupunginhallitus
Esityslista 19.10.2026/Asianro 325

KH 19.10.2026    

134/02.02.00/2022  

Päätösesitys

Päätös

Käsittely

Perustelu

Kaupunginhallitus on päättänyt 5.10.2026 § 303 palauttaa asian valmisteluun. Valtuuston talousseminaarissa 7.10.2026 on käsitelty talousarvion valmistelutilannetta, talouden tasapainottamisohjemaa sekä kiinteistöohjelmaa. Kiinteistöohjelma on käsitelty 5.10.2026 § 302 kaupunginhallituksessa ja päätetty esittää valtuustolle hyväksyttäväksi.

Talouden tasapainottamisohjelman valmistelua on ohjannut kaupunginhallituksen 15.6.2026 § 218 vahvistama alustava talousarviokehys: talouden tulee olla tasapainossa vuoden 2030 loppuun mennessä sekä tilikauden tulos vuosittain seuraava:

2027: alijäämä enintään 1 000 000 euroa

2028: alijäämä enintään 700 000 euroa

2029: tulos vähintään 0 euroa

2030: ylijäämä vähintään 100 000 euroa

Keuruun kaupungin talouden tasapainottamista on tehty suunnitelmallisesti usean vuoden ajan. Taustalla ovat tasapainottamisohjelmat vuosille 2023–2026 (kvalt 3.6.2022 § 21) sekä vuosille 2024–2027 (kvalt 20.11.2023 § 51), joiden toteuttaminen on osin kesken.

Keuruun kaupungin vakituisen henkilöstön määrä on ollut tasaisessa laskussa vuodesta 2023 alkaen. Osittain tähän vaikuttaa eläköitymiset. Eläkeyhtiö Kevan tietojen mukaan vuosina 2023–2026 Keuruun kaupungissa on jäänyt tai arvioidaan jäävän eläkkeelle n. 15–20 vakituista henkilöä vuodessa. Eläköitymisiä on pystytty hyödyntämään talouden tasapainottamisessa esimerkiksi lakkauttamalla tai

yhdistämällä tehtäviä. 

Aiempien vuosien 2023–2026 tasapainottamissuunnitelmaan on sisältynyt myös YT-neuvottelu, jonka tulos koski virkojen ja toimien lakkautuksia sekä työtehtävien ja nimikkeiden muutoksia (kh 08.01.2025 § 2). Matkailukoordinaattorin toimi ja kulttuurisihteerin virka lakkautettiin ja näiden tehtävien vastuita yhdistettiin uuteen, Kasvun ja hyvinvoinnin toimialan tapahtumakoordinaattorin toimeen. Yhteistoimintaneuvottelutuloksen mukaisesti myös mm. hallintojohtajan, talouspäällikön ja rakennuttajainsinöörin virat sekä paikkatietoinsinöörin toimi lakkautettiin. Talouspäällikön ja hallintojohtajan virkojen tilalle perustettiin uusi konsernipalvelujohtajan virka. Lisäksi yhteistoimintaneuvotteluiden tuloksen mukaisesti kaupungintalon asiakaspalvelu suljettiin pysyvästi 28.3.2025 ja palvelusihteerin toimi lakkautettiin 31.8.2025.

Lautakunnat ovat antaneet pyydetyt lausuntonsa talouden tasapainottamisohjelmaan 2027–2029. Lausuntojen yhteenvedot eivät sisällä sellaisia rakenteellisia ratkaisuja, joilla talousarvio kyettäisiin laatimaan kaupunginhallituksen talousarviokehyksen puitteissa, vaan vuotuiset alijäämät ovat muodostumassa olennaisesti suuremmiksi. Yhteenveto lausunnoista on esityslistan oheismateriaalina.

Tällä hetkellä merkittävimmät pysyvät sopeuttamistoimet on mahdollista tehdä Keuruun kouluverkkoon, jonka kustannukset ovat selvästi korkeammat verrokkikohteisiinsa nähden. Valtuuston talousseminaarissa 7.10.2026 selostettiin taloustilannetta monipuolisten laskelmien, vertailuaineiston ja muiden selvitysten valossa. Myös vaihtoehtoisia suunnitelmia säästöjen aikaansaamiseksi sisältyi valtuustolle laadittuun aineistoon, joka on julkaistu valtuutetuille ja varavaltuutetuille kokousjärjestelmään (CM3).

Kouluverkkoa koskevat rakenteelliset muutokset voidaan tiivistää seuraaviin vaihtoehtoihin (VE):

• VE0: Tasapainotuksessa on esitetty vain talousarvion 2027 valmistelussa huomioidut toimenpiteet, ei rakenteellisia uudistuksia. Huomioidut toimenpiteet: Osinkotulojen lisääminen, tietojärjestelmien karsiminen, ICT-palvelumalli, Pohjoislahden koulun kaksiopettajaisuus 2027-2028 alkaen, kirjastoauton lakkauttaminen, kansalaisopiston hintojen korotus, kotouttamiskoulutuksen päättyminen, maankäytön toimintojen tiivistäminen, kiinteistöpalveluiden ja kunnossapitopalveluiden henkilöstömitoitus, vesilaitoksen jaettu henkilöstökustannus, ohjelmistokarsinnat ja -muutokset elinvoiman ja asuinympäristön palveluissa sekä ympäristöterveyspalveluiden henkilöstömitoitus.
• VE0+: Ei tehdä mitään rakenteellisia koulu-uudistuksia valtuustokaudella 2025–2029, normaalit oppilasmäärän vähenemisestä olevat supistukset ala- ja yläkouluissa on huomioitu. Tasapainotusohjelman toimenpide-ehdotukset ovat kaikki huomioitu Haapamäen yläkoulun toimintojen siirtoa ja Pohjoislahden koulun lakkauttamista lukuun ottamatta.
• VE1: Kaupunginjohtajan hallituksen 05.10.2026 § 303 tekemä esitys, jossa Haapamäen yläkoulun toiminnot siirretään Keuruun keskustaan 1.8.2028 alkaen ja Pohjoislahden koulu lakkautetaan 1.8.2029 alkaen
• VE2: Haapamäen yläkoulun siirtoa ei toteuteta, mutta Pohjoislahden koulu lakkautetaan 1.8.2029 alkaen.
• VE3: Haapamäen yläkoulun siirto toteutetaan, mutta Pohjoislahden koulua ei lakkauteta.

Valtuuston 13.6.2022 § 21 hyväksymään vuosien 2023–2026 tasapainottamisohjelmaan on sisällytetty Einari Vuorelan koulun lakkauttaminen 1.8.2026 lukien. Täytäntöön pantaessa kyseistä ohjelmaa valtuusto kuitenkin päätti 8.12.2025 § 91, että koulun perusopetustoiminnan lopettamiselle ei aseteta kiinteää päivämäärää, vaan koulun oppilasmäärää sekä toimintaedellytyksiä seurataan, ja tilannetta tarkastellaan seuraavan kerran vuonna 2027, jolloin nähdään millaiset vaikutukset oppilaaksiottoalueiden yhdistämisellä on ollut. Einari Vuorelan koulun lakkauttaminen ei kohdistu nyt valmisteilla olevaan tasapainottamisohjelman vuosille 2027–2029, vaan se on alustavasti suunniteltu toteuttavan vuonna 2030.

Edellä olevista vaihtoehdoista (VE0-VE3) on laadittu vaikutusten ennakkoarviointi (EVA), joka on esityslistan oheismateriaalina. Kouluverkkoa koskevien muutosvaihtoehtojen vaikutukset on arvioitu seuraavista näkökulmista lapsen arjen, opetuksen ja tuen, yhdenvertaisuuden, koulukuljetusten sekä talouden ja henkilön näkökulmasta.

Yksikään esitetyistä tasapainottamisvaihtoehdoista ei johda ylijäämäiseen tulokseen suunnitelmakaudella 2027–2029 ilman veroprosentin nostamista. Vaihtoehtotarkastelussa on esitetty tuloveroprosentin noston vaikutukset suunnitelmavuosien 2027–2029 tulokseen erikseen kussakin vaihtoehdossa. Kaupunginjohtajan esitys tasapainottamisohjelmasta sisältää enintään 0,2 %-yksikön kunnallisveron korotuksen. Veroprosenttien korotuksista päätetään valtuustossa erikseen 17.11.2026 mennessä verotusmenettelystä annetun lain pohjalta. Kaupunginjohtajan esitykselläkään ei saada toteutettua kaupunginhallituksen 15.6.2026 § 218 asettamaa raamia vuoden 2027 osalta.

Käyttötalouden tuloarvio- ja määrärahaesitykset on edellytetty vielä kerran tarkistamaan sekä investoinnit tarkentamaan vastaamaan käyttötalouden liikkumavaraa.

Kuntalain § 110 mukaan talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Taloussuunnitelman tasapainossa voidaan ottaa huomioon talousarvion laadintavuoden taseeseen kertyväksi arvioitu ylijäämä. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Tässä määräajassa tulee kattaa myös talousarvion laadintavuonna tai sen jälkeen kertynyt alijäämä.

Keuruun kaupungilla oli kertynyttä ylijäämää vuoden 2025 lopussa yhteensä 5 258 698 euroa. Mikäli tämän vuoden talousarvio toteutuu viimeisimmän muutetun talousarvion mukaisena, on ylijäämä vuoden 2026 lopussa 5 177 815 euroa.

Esityslistan liitteinä on vaihtoehdot VE0 – VE3 talouden tasapainottamisohjelmaksi 2027–2029. Julkisena oheismateriaalina ovat yhteenveto toimielinten lausunnoista sekä ennakkovaikutusten arviointi (EVA). Oheismateriaalina kokousjärjestelmässä CM3 on lisäksi taloudellisia laskelmia päätöksenteon tueksi.

Toimivalta

Kuntalain 39 pykälän mukaan kunnanhallitus vastaa kunnan hallin-nosta ja taloudenhoidosta. Kuntalain § 14 mukaan valtuusto päättää talousarviosta ja taloussuunnitelmasta.

Valmistelija

Kaupunginjohtaja Janne Teeriaho, janne.teeriaho(at)keuruu.fi, p. 040 652 7256

Konsernipalvelujohtaja Päivi Vauhkonen, paivi.vauhkonen(at)keuruu.fi, p. 040 158 1656

Esittelijä

Tiedoksi

Muutoksenhaku

KH 05.10.2026 § 303 

Päätösesitys

1) merkitä tiedoksi lautakuntien ja vaikuttamistoimielinten lausunnot

2) hyväksyy omalta osaltaan talouden tasapainottamisohjelman 2027–2029 liitteen mukaisena

3) lähettää talouden tasapainottamisohjelman valtuustolle hyväksyttäväksi

Päätös

Kaupunginhallitus päätti hyväksyä kaupunginjohtajan muutetun päätösesityksen asian palauttamisesta valmisteluun.

Käsittely

Kaupunginjohtaja teki muutetun päätösesityksen: asia palautetaan valmisteluun.

Kokouksessa pidettiin neuvottelutauko klo 21.31 – 21.36.

Emilia Koikkalainen poistui kokouksesta klo 21.31.

Perustelu

Kaupunginhallitus on päättänyt 24.8.2026 § 240 pyytää talouden tasapainotusohjelman päivityksen 2027–2029 luonnoksesta lausunnon lautakunnilta, yhteistyötoimikunnalta sekä vaikuttamistoimielimiltä. Lausunnot on pyydetty toimittamaan kaupunginhallitukselle 25.9.2026 mennessä.

Määräaikaan mennessä on saapunut 11 lausuntoa: seitsemän lautakunnan, kolmen vaikuttamistoimielimen ja yhteistyötoimikunnan kannat. Lisäksi talouden tasapainottamisohjelmasta on jätetty kaksi oma-aloitteista kannanottoa.

Yhteenvetona lausunnoista talouden tasapainottamisohjelmaan esitetään seuraavaa:

Lausunnoissa hyväksytään yleisesti tarve tarkastella kaupungin taloutta, mutta ohjelman yksittäisistä säästöistä ei ole yhtenäistä kannatusta. Selvin ero ohjelmaluonnokseen koskee kouluverkkoa: kasvun ja hyvinvoinnin lautakunta ei kannata Haapamäen yläkoulun siirtoa eikä Pohjoislahden koulun lakkauttamista ohjelmakaudella. Myös nuorisovaltuusto ja vanhusneuvosto ovat huolissaan kouluratkaisujen vaikutuksista.

Lausunnoissa pyydetään, että päätöksenteossa tulee tuoda näkyviin vaikutukset palvelutasoon, lapsiin ja nuoriin, kylien elinvoimaan ja henkilöstön työhyvinvointiin. Ennen päätöskäsittelyä on tarpeen arvioida säästölaskelmat lautakuntien kannat huomioiden. Lisäksi on selvitettävä koulu- ja kuljetusratkaisujen kokonaiskustannukset, kirjastoauton mahdolliset korvaavat palvelut sekä kaupungintalon muutosten vaikutukset arkistoon, esteettömyyteen ja vaalien järjestämiseen.

Esityslistan oheismateriaalina on yhteenveto pyydetyistä lausunnoista toimielimittäin.

Esityslistan liitteenä on talouden tasapainottamisohjelma 2027–2029, johon on tehty seuraavat tekniset korjaukset:

Elinvoima- ja asuinympäristölautakunta:

-          JOKO-hankkeen loppumisen säästö ei ole rakenteellinen säästö. Poistetaan listalta 33 000 € vuosittainen säästö.

-          Maankäytön toimintojen tiivistämisessä on kaavavirhe. Tarkennetaan summa 20 000 € myös vuosille 2028 ja 2029.

Kasvun- ja hyvinvointilautakunta:

-          Korjattu kohtaan etsivän nuorisotyötoiminnan tiivistäminen 20 000 euroa vuodelle 2029, joka siten muuttaa myös kokonaissummaa 40 000 euroon.

-          Esiopetuksen, 1 lk:n ja 2 lk:n siirto Kivelään säästö tulee vain syksyn osalta 1.8 2027 alkaen 20 000 euroa. Koko vuoden arvioitu säästö 50 000 euroa tulee vuodesta 2028 alkaen.

Päivitetty tasapainottamissuunnitelmaluonnos sisältää yhteensä 2 039 500 euron käyttötalouden menoleikkaukset ja tulolisäykset, jotka kohdistuvat vuosittain seuraavasti:

2027: 621 000 euroa

2028: 690 500 euroa

2029: 728 000 euroa

Lisäksi tasapainotussuunnitelmassa on kesäkuun 2026 veroennusteen mukaiseen laskelmaan perustuva 0,2 prosentin tuloveron korotusesitys, jonka vaikutus kohdistuu vuosittain seuraavasti:

2027: 336 000 euroa

2028: 387 000 euroa

2029: 386 000 euroa

Talouden tasapainottamissuunnitelma on keskeinen osa talousarvion 2027 ja taloussuunnitelman 2028–2030 laadintaa, jolle on laadittu erillinen aikataulusuunnitelmansa.

Toimivalta

Kuntalain 39 pykälän mukaan kunnanhallitus vastaa kunnan hallin-nosta ja taloudenhoidosta. Kuntalain § 14 mukaan valtuusto päättää talousarviosta ja taloussuunnitelmasta.

Valmistelija

Konsernipalvelujohtaja Päivi Vauhkonen, paivi.vauhkonen(at)keuruu.fi, p. 040 158 1656

Esittelijä

Kaupunginjohtaja

Tiedoksi

Muutoksenhaku

KH 24.08.2026 § 240 

Päätösesitys

Kaupunginhallitus päättää merkitä talouden tasapainottamisohjelman päivityksen valmistelun tämänhetkisen tilanteen tiedoksi ja pyytää talouden tasapainotusohjelman päivityksen 2027 - 2029 luonnoksesta lausunnon lautakunnilta, yhteistyötoimikunnalta sekä vaikuttamistoimielimiltä. Lausunnot pyydetään toimittamaan kaupunginhallitukselle 25.9.2026 mennessä.

Päätös

Päätösesitys hyväksyttiin.

Perustelu

Talouden tasapainottamisohjelman 2027–2029 valmistelu on edennyt kaupunginhallituksen päätöksen 1.12.2025 § 341 pohjalta. Asiaa on käsitelty kevään 2026 aikana toistuvasti johtoryhmän kokouksessa. Esihenkilöt ja toimialajohtajat kävivät talouden tasapainottamista läpi esihenkilöiltapäivässä 5.5.2026. Henkilöstölle on annettu mahdollisuus esihenkilöiden johdolla tuoda esityksiä säästöistä tai ulkoisista lisätuloista kesäkuun alkuun saakka.

Kaupunginhallituksen päätös 1.12.2025 § 341 talouden tasapainottamisohjelman päivittämisen käynnistämisestä on tuotu yhteistyötoimikunnalle tiedoksi 23.1.2026 kokoukseen. Toimikunnalle on tiedotettu ennakkoon 28.11.2025 § 35, jolloin konsernipalvelujohtaja kertoi kaupunginhallituksen 1.12.2025 esityslistalla olleista keskeistä asioista, kuten talouden tasapainottamistyöskentelyn 2026 käynnistämistä. Luonnos tasapainottamisohjelmasta on esitelty valtuustoseminaarissa 10.8.2026.

Kaupunginjohtajan infotilaisuudessa (aamukahvit) 7.4. ja 26.5.2026
on kerrottu talouden tasapainottamistyöskentelyn jatkumisesta. Tilaisuuksissa on todettu, että euromääräinen säästötarve riippuu ennen kaikkea tulevien vuosien kouluverkkoratkaisuista. Kaupunginjohtajan esitystä tasapainottamisohjelmasta esitellään henkilökunnalle kaupunginjohtajan aamukahvitilaisuudessa 1.9.2026 ja se esitellään yhteistyötoimikunnalle 4.9.2026.

Kaupunginhallitusta on informoitu talouden tasapainottamistyöskentelyn etenemisestä kaupunginjohtajan ajankohtaiskatsauksissa.

Hyvinvointijohtaja on tilannut talouden tasapainottamisohjelman laatimisen tueksi kouluja koskevan palveluverkkoselvityksen FCG:ltä. Selvitys ja siihen sisältynyt talouden painetarkastelu on esitelty valtuustolle 20.4.2025. Ulkopuolisen konsultin laatima painelaskelma on esitetty valtuustolle aiemmin valtuuston strategiaseminaarissa 19.9.2025.

FCG:n laatimaa palveluverkkosuunnitelmaa on tarkennettu Keuruun koulujen nykyisten opetusryhmien ja mahdollisesti siirtyvien luokkien tiedolla. Tämänhetkisen tiedon mukaan talouden tasapainottamisjaksolla 2027–2029 on mahdollista toteuttaa seuraavia rakenteellisia muutoksia:

-          muuttaa Pohjoislahden koulu kaksiopettajaiseksi lukuvuodesta 2027–2028 alkaen

-          yhdistää Haapamäen yhdysluokka 5–6 lk Haapamäelle lukulukuvuodesta 2029–2030 alkaen

Kaupunginjohtaja ja johtoryhmä ovat laatineet listan ehdotetuista toimenpiteistä kustannusvaikutuksineen. Toimenpiteitä on esitelty valtuutetuille valtuustoseminaareissa 28.–29.5.2026 ja 10.8.2026, jolloin valtuutetuilla on ollut mahdollisuus antaa johtoryhmälle evästystä tasapainotusohjelman jatkovalmisteluun.

Kaupungin käyttötalouden menoja lisää tasapainotusohjelmakaudella konsernipalveluissa muun muassa tietohallinnon uudistukset kuten SOC, tiketöintijärjestelmän käyttöönotto sekä käyttövaltuushallinta sekä kasvun ja hyvinvoinnin palveluissa koulukuljetusten nousseet hinnat ja elinvoiman ja asuinympäristön palveluissa varautuminen kaupungintalon toimintojen uudelleenjärjestelyyn ja mahdolliseen kaupungintalon purkamiseen. Menolisäysten vaikutus on yhteensä noin 620 000 euroa.

Tämänhetkinen talouden tasapainottamissuunnitelmaluonnos sisältää yhteensä 2 112 500 euron menoleikkaukset, jotka kohdistuvat vuosittain seuraavasti:

2027: 684 000 euroa

2028: 680 500 euroa

2029: 748 000 euroa

Lisäksi tasapainotussuunnitelmassa on kesäkuun 2026 veroennusteen mukaiseen laskelmaan perustuva 0,2 prosentin tuloveron korotusesitys, jonka vaikutus kohdistuu vuosittain seuraavasti:

2027: 336 000 euroa

2028: 387 000 euroa

2029: 386 000 euroa

Esityslistan liitteenä on talouden tasapainottamissuunnitelman luonnos euromääräisine laskelmineen.

Toimivalta

Kuntalain 39 pykälän mukaan kunnanhallitus vastaa kunnan hallinnosta ja taloudenhoidosta. Kuntalain § 14 mukaan valtuusto päättää talousarviosta ja taloussuunnitelmasta.

Valmistelija

Konsernipalvelujohtaja Päivi Vauhkonen, paivi.vauhkonen(at)keuruu.fi, p. 040 158 1656

Kaupunginjohtaja Janne Teeriaho, janne.teeriaho(at)keuruu.fi, p. 040 652 7256

Esittelijä

Kaupunginjohtaja

Tiedoksi

Muutoksenhaku

KH 01.12.2025 § 341 

Päätösesitys

Kaupunginhallitus päättää käynnistää talouden tasapainottamisohjelman päivittämisen vuosille 2027 - 2029. Talouden tasapainottamisohjelman laadinnan ohjausryhmänä toimii kaupunginhallituksen istuntokokous.

Päätös

Päätösesitys hyväksyttiin.

Perustelu

Keuruun kaupungin talouden tasapaino suunnitelmakaudella 2026–2029 edellyttää aiemmin päätettyjen tasapainottamistoimenpiteiden toteutumista vähintään suunnitellun mukaisesti vuoden 2027 loppuun, tai viimeistään vuoden 2028 loppuun mennessä. Toteutuessaan kaupungin talous olisi tasapainossa vuoden 2029 lopussa.

Ensimmäisen talouden tasapainottamisohjelman laatimisen jälkeen kuntakentässä on tapahtunut kuntatalouteen vaikuttavia muutoksia, kuten hyvinvointialueuudistus vuonna 2023 sekä TE-uudistus vuonna 2025.

Talousarvion suunnitelmakaudella 2026–2029 kuntatalouteen vaikuttaa lisäksi kuntien sellaisten kiinteistöjen vuokraustoimintojen yhtiöittämisvelvollisuus, joissa kunta toimii kilpaillulla markkinalla. Konkreettisena esimerkkinä markkinoilla toimimisen arviointi tulee tehdä sellaisten rakennusten hallinnan osalta, jotka on vuokrattu kunnalta hyvinvointialueelle. Keuruulla vuoden 2026 talousarvion valmistelussa on huomioitu Lehtiniemen, Seiponrannan ja Runokulman palveluasumisrakennusten siirtymisen valmistelu Keuruun kaupungilta Keuruun Asunnot Oy:lle.

Talouden tasapainottamisohjelmissa esitetyistä toimenpiteistä on euromääräisesti toteutunut joulukuuhun 2025 mennessä noin 90 000 euroa yli tavoitellun tason. Vuosien 2026 ja 2027 aikana tulisi toteutua vielä noin 1 300 000 euron tasapainotustoimenpiteet, jotta tasapainottamiskaudelle asetetut euromääräiset tavoitteet toteutuisivat.

Tämän hetken tilanteen mukaan talousarvio vuodelle 2026 näyttäytyy 929 004 euroa ylijäämäisenä vuodelle kohdistuvan 1 189 000 euron kertaerän vaikutuksesta. Suunnitelmavuodet 2027–2028 ovat alijäämäisiä voimassa olevista tasapainottamistoimenpiteistä huolimatta. Vuosi 2029 on 13 354 euroa ylijäämäinen, edellytyksellä, että tasapainottamistoimenpiteet toteutuvat.

Kuntalain 13 luvun 110 §:n mukaan taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Taloussuunnitelman tasapainossa voidaan ottaa huomioon talousarvion laadintavuoden taseeseen kertyväksi arvioitu ylijäämä. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Tässä määräajassa tulee kattaa myös talousarvion laadintavuonna tai sen jälkeen kertynyt alijäämä.

Talousarvion suunnitelmavuodet 2027–2029 on esitetty sillä olettamalla, että tasapainotustoimenpiteet toteutuvat esitetyllä tarkastelujaksolla. Voimassa olevien tasapainotustoimenpiteiden viimeinen tarkasteluvuosi on 2027. Toimintaympäristön muutosten vuoksi on syytä tarkastella talouden tasapainottamistoimenpiteiden määrää, laatua ja toteuttamisaikataulua erityisesti vuoden 2025 loppuun mennessä toteutumattomien toimenpiteiden osalta ja ottaa mukaan tasapainottamisjaksoon myös vuodet 2028 ja 2029. Talouden tasapainottamisen kokonaistarve rakenteellisina pysyvinä nettovaikutuksina on edellä mainitun 1 300 000 euron lisäksi noin 200 000 euroa vuoden 2029 loppuun mennessä, eli 500 000 euroa vuodessa.

Tavoitteena tasapainottamisohjelman päivittämisellä tulee vuosien 2027–2029 aikana olla

-          suuruudeltaan 500 000 euron vuosittaisten säästöjen löytäminen. Toimintakulujen tulee vastata tuloja ja kumulatiivisen ylijäämän tulee suunnitelmakauden lopussa olla vähintään kuusi (6) miljoonaa euroa

-          velkaantumisen taso on pidettävä maltillisena ja lainoja lyhennetään

-          toimintaprosesseja tarkastellaan konsernitasolla ja niiden nykyaikaistamista jatketaan. Digitalisaation hyödyntämistä edistetään.

Toimivalta

Kuntalain 39 §:n mukaan kunnanhallitus vastaa kunnan hallinnosta ja taloudenpidosta.

Valmistelija

Kaupunginjohtaja Janne Teeriaho, janne.teeriaho(at)keuruu.fi, p. 040 652 7256

Esittelijä

Kaupunginjohtaja

Tiedoksi

Muutoksenhaku

VALT 20.11.2023 § 51 

Päätös Hyväksyttiin.

Asian käsittely kokouksessa:

Ari Kakkuri esitti Leena Laurilan ja Jukka Huismanin kannattamana Haapamäen yläkoulun siirron poistamista tasapainottamisohjelmasta.

Puheenjohtaja totesi, että koska oli tehty päätösehdotuksesta poikkeava kannatettu esitys, asiasta oli äänestettävä.

Kaupunginvaltuusto hyväksyi puheenjohtajan tekemän esityksen äänestyksestä: he jotka kannattavat päätösehdotuksen hyväksymistä, äänestävät JAA ja he, jotka kannattavat Ari Kakkurin esitystä, äänestävät EI.

Puheenjohtaja totesi kaupunginhallituksen päätösehdotuksen tulleen hyväksytyksi äänin 17 - 14.

Perussuomalaiset jätti asiasta toimenpidealoitteen:
”Talouden tasapainottamisohjelma sisältää paljon toimenpiteitä, joilla on laajoja vaikutuksia mm. kunnan veto- ja pitovoimaan.  Jotta valtuutetut voivat tehdä kuntalaisten kannalta oikeita päätöksiä, pitää suunniteltujen toimenpiteiden vaikutukset ja seuraukset selvittää perusteellisesti vuoden 2024 aikana. 1.Miten koulujen lopettaminen vaikuttaa kunnan veto- ja pitovoimaan?
2. Mitä tehdään tyhjeneville rakennuksille/kiinteistöille?
3. Käyttöön jäävien kiinteistöjen peruskorjaus- ja muutostarpeet kustannusarvioineen ja aikatauluineen?
4. Esiteltyjen säästölaskelmien tarkempi erittely. 5. Vaikutukset kunnan imagoon ja asukastyytyväisyyteen.
6. Vaikutukset henkilöstöön.”

Ari Kakkuri jätti kaupunginvaltuuston päätöksestä eriävän mielipiteen:
”Eriävä mielipide 20.11.2023 tehdystä päätöksestä koskien Haapamäen yhtenäiskoulun ylä-asteen siirtoa Keuruulle.
Päätös esitys kaupungin hallitukselta oli puutteellisesti valmisteltu.”.

Ari Kakkuri luovutti 543 henkilön allekirjoittaman adressin ”Haapamäen yhtenäiskoulun yläasteen säilyttämisestä Haapamäellä".

Päätösehdotus Kaupunginhallitus esittää kaupunginvaltuustolle, että se hyväksyy liitteenä olevan talouden tasapainottamisohjelman 2024-2027.

KH 13.11.2023 § 244 

Valmistelija Kaupunginjohtaja Noora Pajari, noora.pajari(at)keuruu.fi, p. 040 844 5778

Päätös Hyväksyttiin.

Asian käsittely kokouksessa:

Leena Laurila esitti Henry Träffin kannattamana Haapamäen yläkouluun ja päiväkotiin kohdistettavien toimenpiteiden poistamista ohjelmasta.

Puheenjohtaja totesi, että koska oli tehty päätösehdotuksesta poikkeava kannatettu esitys, asiasta oli äänestettävä.

Kaupunginhallitus hyväksyi puheenjohtajan tekemän esityksen äänestyksestä: he jotka kannattavat päätösehdotusta, äänestävät JAA ja he, jotka kannattavat Leena Laurilan esitystä, äänestävät EI. Puheenjohtaja totesi kaupunginjohtajan esityksen tulleen kaupunginhallituksen päätösehdotukseksi äänin 7 - 2.

Leena Laurila jätti kaupunginhallituksen päätöksestä eriävän mielipiteen:
”Lasten määrä sekä oppilaiden määrä vähenee ja aiheuttaa ilman muuta jatkuvaa tarkastelua oppilasmäärissä. Haapamäen yläkoulun oppilasmäärä vähenee ennusteen mukaan vuodesta 2023 vuoteen 2027 46:sta 42:een. Mikäli Haapamäen yläkoulu siirretään esitetyn talouden tasapainottamissuunnitelman mukaisesti v. 2027 Keuruun keskustaan, muodostuu ennusteen mukaisesti ryhmäkoko yli 25 :n vuodelle 2027-2028.

Pedagogisesti sopiva luokkakoko on asiantuntijoiden  mukaan n. 20.

Tästä syystä en kannata Haapamäen yläkoulun siirtoa Keuruun keskustaan v. 2027.”.

Esittelijä Kaupunginjohtaja Pajari Noora

Päätösehdotus Kaupunginhallitus päättää esittää valtuustolle, että se hyväksyy liitteenä olevan talouden tasapainottamisohjelman 2024-2027.

Lisäksi kaupunginhallitus päättää jatkaa talouden tasapainottamista siten, että kevään 2024 aikana etsitään liitteenä olevan ohjelman lisäksi 1 miljoonan euron lisäsäästöt, jotta suunnitelmavuodet olisivat tasapainossa.

Selostus

Kaupunginhallitus on saanut lausunnot talouden tasapainottamisohjelman luonnoksesta elinvoiman ja asuinympäristön lautakunnalta, kasvun ja hyvinvoinnin lautakunnalta, opistolautakunnalta sekä nuorisovaltuustolta ja vanhusneuvostolta.

Lisäksi henkilöstölle ohjelma on esitelty 28.9.2023 ja henkilöstöllä on ollut mahdollista vastata talouden tasapainottamista koskevaan henkilöstökyselyyn lokakuussa. Lisäksi talouden tasapainottamisohjelmaa on käsitelty toisen kerran yhteistyötoimikunnassa 27.10.2023.

Kuntalaisille on järjestetty kuntalaiskysely syyskuussa. Kyselyssä oli oma osionsa koskien talouden tasapainottamista. Lisäksi kuntalaisille järjestettiin aiheesta avoin keskustelutilaisuus 6.11.2023. Tilaisuudessa esiteltiin kaupungin taloudellista tilannetta ja säästöohjelmaa. Tilaisuus oli nähtävillä myös verkossa.

Lokakuun aikana talouden tasapainottamisohjelmaa on muokattu saadun palautteen pohjalta. Lisäksi samalla on tehty vuoden 2024 talousarvion valmistelutyötä, minkä johdosta tulevan vuoden ja suunnitelmavuosien taloudellista tilannetta ja talousennustetta on pystytty paremmin arvioimaan.

Tämän hetken tilanteen mukaan talousarvio vuodelle 2024 näyttäytyy -908 840 euroa alijäämäisenä, esitetyistä talouden tasapainottamistoimenpiteistä huolimatta. Suunnitelmavuodet 2025–2027 ovat niin ikään alijäämäisiä. Esityslistan liitteenä on vuosien 2024–2027 tuloslaskelma.

Kuntalain 13 luvun 110 §:n mukaan taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Taloussuunnitelman tasapainossa voidaan ottaa huomioon talousarvion laadintavuoden taseeseen kertyväksi arvioitu ylijäämä. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Tässä määräajassa tulee kattaa myös talousarvion laadintavuonna tai sen jälkeen kertynyt alijäämä.

Vuoden 2022 tilinpäätöksen jälkeen kaupungin taseeseen kertynyt ylijäämä on 3 671 451 euroa. Laskelmien mukaan tase heikkenee vuoteen 2027 mennessä 2 320 224 euroon, mikäli suunnitelmavuosien talousennuste toteutuu.

Talouden tasapainottamisohjelma kattaa säästöjä noin 2,6 miljoonan euron edestä vuosina 2024–2027. Kuten tuloslaskelma ja suunnitelmavuosien ennuste osoittavat, tämä ei ole kuitenkaan riittävä määrä, jotta kaupungin talous olisi tasapainossa.

Liitteenä olevan talouden tasapainottamisohjelman lisäksi kaupungin tulee etsiä lisäsäästöjä noin 1 miljoonan euron edestä, jotta taloussuunnitelma on tasapainossa ja kaupunki pystyy myös varautumaan edessä oleviin haasteisiin ja mahdollisiin taloudellisiin muutoksiin.

KH 02.10.2023 § 205 

Valmistelija Kaupunginjohtaja Noora Pajari, noora.pajari(at)keuruu.fi, p. 040 844 5778

Päätös Päivitettiin talouden tasapainottamissuunntelman luonnos saadun palautteen mukaisesti.

Päivitetty tasapainottamissuunnitelma lähetetään lautakunnilla ja vaikuttamistoimielimille lausuttavaksi. Lausunnot pyydetään toimittamaan kaupunginhallitukselle lokakuun loppuun mennessä.

Elinvoimajohtaja Janne Teeriaho ja hyvinvointijohtaja Marko Nevalainen poistuivat kokouksesta asian käsittelyn jälkeen klo 19.44.

Esittelijä Kaupunginjohtaja Pajari Noora

Päätösehdotus Kaupunginhallitus antaa evästyksensä talouden tasapainottamisohjelman jatkovalmistelua varten.

Selostus

Talouden tasapainotusohjelmaa on työstetty kaupungin johtoryh-män johdolla kesäkuusta lähtien. Tavoitteena on ollut löytää suun-nitelmavuosille 2024-2027 noin 3 miljoonan euron pysyvät säästöt. Säästöjä on haettu joko toimintakuluja karsimalla tai tuottoja kasvat-tamalla.

Talouden tasapainotusohjelman laatimisen yhteydessä on päivitetty vuoden 2024 talousarviokehystä sekä suunnitelmavuosien tulosar-vioita vastaamaan muun muassa päivitettyjen verotulojen ja valti-onosuuksien ennustetta sekä korkokulujen kehitystä. Tasapainotustarpeen arvioidaan laskevan suunnitellusta 3 miljoonasta hiukan alaspäin.

Tämänhetkisessä talouden tasapainottamisohjelman luonnoksessa säästöjä on koottu yhteensä 2,6 miljoonan euron edestä. Esitetyt säästöt jakautuvat ohjelmassa seuraavasti:

Maksujen/taksojen/vuokrien 9,3 %

korotus

Verotulojen korotus  24,4 %

ICT-järjestelmät  3,0 %

Henkilöstökulut  35,9 %

Hanke- ja kehittämistoiminnan 7,6 %

leikkaus

Palvelujen uudelleenjärjestely/ 20,7 %

avustusten karsiminen/omaisuuden

myynti

Talouden tasapainottamisohjelman luonnosta on käsitelty yhteistyötoimikunnassa 21.9.2023 sekä valtuuston seminaarissa 25.9.2023. Lisäksi valtuuston seminaarin jälkeen valtuutetuilta on kerätty palautetta ohjelmaluonnoksesta. Henkilöstölle luonnos esitellään 28.9.2023 kaupunginjohtajan infossa ja henkilöstölle avataan myös palautekanava kommenttien jättämistä varten.

Kaupunginhallituksen tulee arvioida talouden tasapainottamisohjelman luonnosta suhteessa muuttuneeseen vuoden 2024 talousarviokehykseen ja suunnitelmavuosiin.

KH 19.06.2023 § 142 

Valmistelija Talouspäällikkö Jari Jaakkola, jari.jaakkola(at)keuruu.fi, puh. 040 487 9553

Päätös Hyväksyttiin.

Esittelijä Kaupunginjohtaja Pajari Noora

Päätösehdotus Kaupunginhallitus päättää käynnistää talouden tasapainottamisohjelman päivittämisen vuosille 2024-2027.

Selostus

Keuruun kaupungin talouden tasapainottamisohjelma vuosille 2023–2026 on hyväksytty kunnanvaltuustossa 13.6.2022 § 21. Tasapainottamisohjelmassa tavoitteeksi asetettiin yhteensä noin 8,54 miljoonan euron säästöt. Kaupunginhallitus asetti talouden tasapainottamisohjelmalle seuraavat tavoitteet:

• Ohjelma kattaa vuodet 2023–2026
• Suuruudeltaan 2–2,5 miljoonan euron vuosittaisten säästöjen löytäminen; toimintakulujen tulee vastata tuloja ja kumulatiivisen ylijäämän tulee suunnitelmakauden lopussa olla vähintään kuusi (6) miljoonaa euroa
• Velkaantumisen taso on pidettävä maltillisena ja lainoja lyhennetään
• Sote-uudistuksen vaikutukset viedään toimintaan, eli henkilöstöresurssit ja palvelurakenteet tarkistetaan vastaamaan uuden kunnan roolia ja tehtäviä
• Toimintaprosessit nykyaikaistetaan ja digitalisaatiota hyödynnetään niin sisäisissä kuin ulkoisissa palveluissa
• Konsernirakennetta tarkastellaan ja uudistetaan siten, että se on tarkoituksenmukainen

Lisäksi kaupunginhallitus päätti, että talouden tasapainottamisohjelman laadinnan ohjausryhmänä toimii kaupunginhallituksen istuntokokous, jolloin ohjelman laadintaa voidaan käsitellä aina kaupunginhallituksen kokousten yhteydessä.

Johtoryhmä on kokouksessaan arvioinut talouden tasapainottamisohjelmaa toukokuussa. Talouden tasapainottamisohjelmassa asetetut tavoitteet eivät ole arvioinnin jälkeen kokonaisuudessaan toteumassa. Myös Keuruun kaupungin vuoden 2024 talousarviokehys aiheuttaa haasteita, jotta tilikauden tulostavoite saadaan nollaksi. Tavoitteen saavuttaminen edellyttää aikaisempien säästötavoitteiden lisäksi kolmen (3) miljoonan euron lisäsäästön. Tämän vuoksi talouden tasapainottamisohjelman on syytä päivittää.